Bei der Generationennachfolge ist Strategie gefragt

Denn zum einen gilt es, Freibeträge und Gestaltungsspielräume optimal zu nutzen, zum anderen verlangt das komplexe Thema nach einer langfristigen Strategie. Je mehr Handlungsspielraum besteht, um diese zu entwickeln und umzusetzen, desto besser.

Unser kurzer Überblick über das Thema Generationennachfolge verdeutlicht, warum:

Aller Anfang ist die Altersvorsorge

Wer heute einen guten Lebensstandard pflegt, möchte diesen auch im Alter fortführen. Somit ist der Ausgangspunkt in der Nachfolgeberatung von ttp nach der Aufnahme und Analyse der Vermögenssituation stets die finanzielle Absicherung im Ruhestand. Ist diese sichergestellt, stehen die steuerlich optimierte Übertragung von Vermögenswerten bis hin zum Erbvertrag, auch im Sinne des Familienfriedens, auf dem Plan. Durch vorausschauendes Agieren ist vor allem die wiederholte Ausnutzung der steuerlichen Freibeträge in aufeinanderfolgenden Dekaden möglich – ein attraktives Gestaltungsinstrument. Ebenso wie die Errichtung einer Familien KG, wenn es um die Übertragung von Immobilien oder betrieblichem Vermögen geht.

Das Unternehmen vererben

Findet die Unternehmensnachfolge innerhalb der Familie statt, sieht das Erbschaftsteuergesetz durchaus einige steuerliche Erleichterung für Erben vor, was jedoch eine rechtzeitige Anpassung von Gesellschafts- und betrieblichen Vermögensstrukturen, z. B. hinsichtlich Sonderbetriebsvermögen, erfordert. Empfehlenswert ist es beispielsweise, das Verwaltungsvermögen vorab auf eine steuerlich zulässige Quote von 10 % zu reduzieren. Bei jungem Betriebsvermögen oder jungen Finanzmitteln ist es wiederum eine Frist von zwei Jahren Betriebszugehörigkeit, die vorausgesetzt wird, um bei einer Befreiung von Schenkungs- oder Erbschaftsteuer berücksichtigt zu werden.

Vorbereitung Schritt für Schritt

Die vorangegangenen Ausführungen zeigen, dass bei der Generationennachfolge vieles zu beachten ist. Umso wichtiger ist ein strategisch durchdachter Plan an aufeinander aufbauenden Maßnahmen, den Ihnen die Vermögensexperten von ttp aus einer Hand liefern können. Denn durch die interdisziplinäre Zusammenarbeit im Kreis der Strategien vereinen wir steuerliches, betriebswirtschaftliches und rechtliches Know-how für ein optimales Nachfolgekonzept und begleiten Sie bei dessen Umsetzung. Im Einzelnen zählen dazu viele verschiedene Aspekte:

• Liquiditätsmanagement und -planung hinsichtlich Schenkungs- und Erbschaftssteuer
• Erteilung von Vorsorgevollmacht(en)
• Entwurf eines „Testaments für das Unternehmen“, verbunden mit der Anpassung von Gesellschaftsvertrag/ Satzung
• Überprüfung des Ehevertrags
• Gestaltung des privaten Testaments und Berufung eines Testamentsvollstreckers

In der Gesamtheit aller Maßnahmen steht so eine steuerlich und rechtlich sichere Generationennachfolge, um entspannt in die Zukunft zu blicken.