Jens-Peter Markhoff und sein Sohn Lasse stehen bzw. sitzen vor Trainingsgeräten, wie der Sprossenwand und einem Trampolin und lächeln in die Kamera.
Grafikkachel: Zwei Hände übergeben sich ein Buch.

#Bestpractice , #Unternehmensberatung , #Steuerberatung , #Rechtsberatung

Damit der Erfolg in der Familie bleibt

ttp begleitet Unternehmensnachfolge der Praxis Markhoff

Eine geplante Unternehmensnachfolge ist stets von Vorteil – erst recht, wenn diese so frühzeitig in Angriff genommen wird, wie im Falle der Praxis Markhoff aus Schleswig. Gemeinsam mit ttp wurde ein Konzept entwickelt, um eine reibungslose Geschäftsübergabe innerhalb der Familie sicherzustellen und dabei die Interessen aller Beteiligten fair und transparent zu wahren.

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Der große Vorteil für den Mandanten: Statt selbst zwischen einem Steuerberater, einem Unternehmensberater und einem Anwalt zu vermitteln und zu moderieren, stellte ttp ein interdisziplinäres Projektteam auf und bot die rechtssichere Umsetzung aus einer Hand.
 

Generationsübergreifende Begeisterung für den Beruf: die Ausgangslage

Die Praxis Markhoff besteht seit 1993 und bietet direkt in der Innenstadt gelegen mit einem 14-köpfigen Team neben klassischer Physiotherapie auch Osteopathie und Naturheilverfahren an. Der Geschäftsführer des Unternehmens ist Jens-Peter Markhoff. Sein Sohn Lasse ist seit fünf Jahren ebenfalls an Bord und wird die Praxis perspektivisch fortführen.

Jens-Peter Markhoff nahm daher seinen 60. Geburtstag zum Anlass, auf seinen langjährigen Steuerberater bei ttp, Frank Hansen, zuzugehen, um ein geeignetes Nachfolgekonzept entwickeln zu lassen, das gleichzeitig einen fairen Ausgleich für den zweiten Sohn schafft: „Frank Hansen hat das Thema Nachfolge bereits seit einigen Jahren immer wieder zur Sprache gebracht und uns damit sehr rechtzeitig den Impuls geliefert, sich damit zu befassen. Dieses Vorausdenken ist etwas, das ich an ttp generell sehr schätze. Seit 2001 bin ich Mandant und habe stets das Gefühl, dass meine Zahlen nicht nur verwaltet, sondern optimale Gestaltungsmöglichkeiten entwickelt werden.“

Interdisziplinär: die Herangehensweise

Den Auftakt des Projektes bildete ein Gespräch zur Aufnahme des Ist-Zustandes sowie der Wünsche und Interessenslagen innerhalb der Familie. Ab diesem Zeitpunkt wurde auch ttp Unternehmensberater Jan-Ole Timm als Projektleiter und Moderator des Gesamtprozesses hinzugezogen. Im nächsten Schritt stellte er der Familie im Rahmen eines Kick-off-Termins mittels einer kleinen Präsentation das weitere Vorgehen vor. Dieses bestand zunächst aus der Ermittlung des Praxiswerts. „Dabei spielt der Blick in die Zukunft stets eine größere Rolle als der in die Vergangenheit. Bewertungsgrundlage sind daher vor allem die für die kommenden Jahre zu erwartenden Umsätze und Erträge“, erklärt Jan-Ole Timm.

Im Anschluss wurde anhand einer Vermögensplanung für das Ehepaar Markhoff ermittelt, ob und ab welchem Zeitpunkt eine langfristige Altersversorgung gesichert sein würde. Auf dieser Basis wurde ein Modell für die Unternehmensnachfolge entwickelt, wobei neben steuerlichem und betriebswirtschaftlichem Know-how auch die juristische Expertise von Rechtsanwalt Carsten Theilen gefragt war. „Eine Unternehmensnachfolge bringt stets eine Reihe an Vertragswerken mit sich, in diesem Fall einschließlich Vorkehrungen zu Vorsorge und Vermögensübergabe“, berichtet dieser.

Schritt für Schritt zum Ziel: die Lösung

Das Nachfolgekonzept sieht vor, dass Jens-Peter Markhoff die Praxis zunächst weitere zwei Jahre als Geschäftsführer leitet, wobei sein Sohn Lasse deutlich mehr Verantwortung übernimmt. Nach dieser Zeit werden 50 % der Praxis in Form einer Schenkung übertragen. Zeitgleich wird via Testament sichergestellt, dass Lasses Bruder im Erbfall inflationsbereinigt um den entsprechenden Betrag begünstigt wird.

In den folgenden drei Jahren bleibt Jens-Peter Markhoff weiterhin beteiligt, Lasse Markhoff übernimmt jedoch die Führung und erhält eine Gewinnbeteiligung, die es ihm in der Zukunft ermöglichen soll, seinem Vater die restlichen 50 % des Unternehmens unabhängig von finanzierenden Banken abzukaufen. Jens-Peter Markhoff profitiert zusätzlich von einer steuerlichen Begünstigung, die einmalig für Geschäftsaufgaben im Lebensalter 55+ gewährt wird.


Optimal für alle Seiten: das Ergebnis

Im Ergebnis des Konzeptes wurde für alle Familienmitglieder ein idealer und gleichberechtigter Weg in die Zukunft geebnet. Silvia und Jens-Peter Markhoff wissen ihr Lebenswerk in guten Händen und blicken entspannt dem Ruhestand entgegen, Lasse Markhoff kann eine florierende Praxis mit hervorragender Perspektive fortführen und sein Bruder erhält einen entsprechenden finanziellen Ausgleich. Auch für das Praxisteam ist die Nachfolgelösung ein klares Zukunftssignal im Hinblick auf den Fortbestand aller Arbeitsplätze.

Jens-Peter Markhoff ist mit der Begleitung durch ttp sehr zufrieden: „Wir wurden einerseits gut durch den Prozess geführt, andererseits hatten wir genug eigenen Gestaltungsspielraum.“ Sohn Lasse zieht ebenfalls ein positives Fazit: „ttp hat sich viel Zeit für Termine und auch darüber hinaus für alle Nachfragen genommen. Es wurde nichts überstürzt und an alle Familiensituationen gedacht. So wurde auch meine zukünftige Frau in die Gespräche einbezogen. Gut fand ich zudem, dass wir nicht mehrere externe Berater konsultieren mussten, sondern von ttp ein starkes Gesamtpaket erhalten haben. Da wurde perfekt Hand in Hand gearbeitet.“

24. Mai 2023
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Jan Ole Timm lächelt in die Kamera
Jan-Ole Timm
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Rathausplatz 15
24937 Flensburg
Fax: +49 (0) 461/ 1454-292
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